Finansal Sağlamlık: Türk Bankacılık Sektörünün Bankometer ile İncelenmesi
Keywords:
: Bankometer Modeli, Finansal Sağlamlık Testi, Finansal sıkıntıAbstract
Bu çalışmanın amacı literatürde kabul görmüş finansal sağlamlık testlerinden Bankometer modeli ile 2006-2022 yılları arasında birçok global ve ülkeye özgü krize maruz kalan, Türk bankacılık sistemininde yer alan bankaların finansal durumlarını görebilmektir. IMF tarafından önerilen Bankometer modeli, bankaların finansal durumlarını değerlendirmek için bir araç olarak kullanılmıştır. Analiz bulguları, incelenen dönem boyunca bankaların büyük bir kısmının finansal sağlamlık kriterlerini karşıladığını göstermektedir. Ancak, 2020-2021 yıllarında Halkbank ve Vakıfbank'ın bazı oranlarda düşüş yaşadığına dikkat çekilmektedir. Ayrıca, faiz giderlerinin faiz gelirlerine oranının (CIR) tavsiye edilen sınırın üzerinde olduğu ve bazı bankaların 2006-2021 yılları arasında toplam kredilerin toplam varlıklara oranında (LA) ideal sınırın üzerinde bulunduğu tespit edilmiştir. Bu analiz, bankaların mali sağlamlığını değerlendirmek için kullanılan yöntemlerin etkinliğini ve Türkiye'deki bankacılık sektörünün genel durumunu göstermekte büyük öneme sahiptir.
References
Aksoy, E. E. A. ve Göker, İ. E. K. (2018) Bankacılık Sektöründe Finansal Risklerin Z-Skor ve Bankometer Metodları ile Tespiti, BİST’te İşlem Gören Ticari Bankalar Üzerine Bir Araştırma. Muhasebe Bilim Dünyası Dergisi, 20(2), 418-438.
Altman, E. I. (1968). “Financial ratios, discriminant analysis and the prediction of corporate bankruptcy.” The journal of finance, Vol. 23 No. 4, pp. 589-609.
Altman, E. I., & Hotchkiss, E. (2010). Corporate financial distress and bankruptcy: Predict and avoid bankruptcy, analyze and invest in distressed debt (Vol. 289). John Wiley & Sons.
Anita, E., Ubud, S., Mohammad, S.I., and Djumahir. (2013). Financial Performance Analysisof PT. Bank Papua: Application of Cael, Z-Score and Bankometer. Journal of Business and Management, 7(5), 8 16.
Arulvel, K. K., & Balaputhiran, S. (2013). “Financial position of banking sector: A comparative study between state and private sector banks in Sri Lanka.” ACADEMICIA: An International Multidisciplinary Research Journal, Vol. 3 No. 2, pp. 212-221.
Ashraf, A., & Tariq, Y. B. (2016). Evaluating the Financial Soundness of Banks: An Application of Bankometer on Pakistani Listed Banks. IUP Journal of Financial Risk Management, 13(3), 47-63.
Bankometer ve Z-Skor Yöntemleriyle Analizi. Adam Akademi Sosyal Bilimler Dergisi. 12 (2), 301-321.
Bathory, A. (1987). The analysis of credit: foundations and development of corporate credit assessment. McGraw-Hill.
Chesser, D. (1974). Predicting Loan Noncompliance. - The Journal of Commercial Bank Lending, Vol. 56 (12), pp. 28-38.
Chotalia, P. (2014). Evaluation of Financial Health of Sampled Private Sector Banks with Altman Z-Score Model. International Journal of Research in Management Science & Technology. Vol. 2. No. 3.
Çalış, N., Kevser, M., Sakarya, Ş. (2022). Katılım Bankalarının Finansal Sağlamlığının
Endri. (2009). Prediksi Kebangkrutan Bank untuk Menghadapi dan Mengelola Perubahan Lingkungan Bisnis : Analisis Model Altman Z-Score. Perbanas Quaterly Review. Vol. 2. No 1. March 2009.
Erari, A. D. (2013). “Financial Performance Analysis of PT. Bank Papua: Application of CAEL, Z-Score and Bankometer.” IOSR Journal of Business and Management. Vol. 7 No. 5. pp. 08-16
Kattel, I. K. (2014). Evaluating The Financial Solvency of Selected Commercial Banks of Nepal: An Application of Bankometer. Journal of Advanced Academic Research, 1(1), 88-95.
Kusdiana, Y. (2014). Analisis Model Camel dan Altman Z-Score Dalam Memprediksi Kebangkrutan Bank Umum di Indonesia (Studi Pada Bank Umum yang Tercatat di Bursa Efek Indonesia Tahun 2007-2011). Jurnal Tepak Manajemen Bisnis. Vol. 6 No. 1. pp. 85-94.
Laıla, N., Wısıhadnanto,F. (2017). Financial Distress Prediction Using Bankometer Model on Islamic and Conventional Banks: Evidence from Indonesia. Int. Journal of Economics and Management 11 (S1) : 169 – 181 (2017).
Mousa, T. A. (2017). Performance Evaluation of the Jordanian Commercial Banks Based on Bankometer Parameters. International Journal of Economics and Finance, 9(12), 249-252.
Muhammad, Y. (2017). Dampak Indikator Rasio Keuangan terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 13(2), 141-151. Fitria, N., Dewi, S.P.A., and Fadjar, H. (2018).
Ni Made, P. and Maria, M.M.R. (2013). Prediksi Kebangkrutan dengan Model Grover, Altman ZScore, Springate dan Zmijewski pada Perusahaan Food and Beverage di Bursa Efek Indonesia. EJurnal Akuntansi Universitas Udayana, 5(2), 417-435.
Nova, N., Andi, S.A., and Puti, D.H. (2016). Analisis Kebangkrutan Bank melalui Rentabilitas, Capital dan Bankometer: Studi pada Bank Umum.
Outecheva, N. (2007). Corporate financial distress: An empirical analysis of distress risk (Doctoral dissertation, University of St. Gallen).
Pengaruh Opinion Shopping dan Audit Tenure terhadap Opini Audit Going Concern dengan Ukuran Perusahaan sebagai Variabel Moderasi. Jurnal Akuntansi dan Sistem Teknologi Informasi, 14(1), 115-124.
Permata, M., & Purwanto, E. (2018). Analysis of CAMEL, Z-Score, and Bankometer in Assessment Soundness of Banking Listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) from 2012-2015. Journal of Applied Economic Sciences, 5(59), 1311-1324.
Platt, H. D. & Marjorie B. P. (2006). “Understanding Differences Between Financial Distress and Bankruptcy.” Review of Applied Economics, Vol. 2 No. 2, pp. 141-157.
Pradhan, R. (2014). “Z Score Estimation for Indian Banking Sector.” International Journal of Trade, Economics and Finance, Vol. 5 No. 6, pp. 516.
Purnanandam, A. (2008). “Financial distress and corporate risk management: Theory and evidence.” Journal of Financial Economics, 87(3), 706-739.
Shar, A. H., Shah, M. A., & Jamali, H. (2010). “Performance evaluation of banking sector in Pakistan: An application of bankometer.” International Journal of Business and Management, 5(9), 81.
Suresh, N., Ligori, A., Khan, S., & Khan, S. A. (2019). Comparative Financial Performance and Financial Soundness of Banks in Bhutan: Application of Dupont and Bankometer Models. International Journal of Psychosocial Rehabilitation, 23(1), 441-44.
Uçar, M., & Eren, Ö. (2021). Covid-19 Sürecinde Türk Bankacılık Sektörünün Finansal Sağlamlığının Analizi: Bankometer Yöntemi, Uluslararası Kapadokya Salgın Dönemleri Kongresi. 31 Mayıs-3 Haziran 2021.
Vina, N.A and Rivai, A. (2018). Analisis Potensi Kebangkrutan Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang Terdaftar di BEI. Jurnal Perbarnas, 3(2), 19-33.
Wertheim, P., & Robinson, M. (2011). “Evidence On The Effect Of Financial Distress On Type II Audit Errors.” Journal of Applied Business Research (JABR), Vol. 27 No. 6, pp. 135-150.
